Відкриття компанії LTD у Великій Британії

Реєстрація компанії типу LTD у Великій Британії пропонує низку переваг для підприємців.

Ось основні плюси:

• Акціонери несуть відповідальність лише в межах вартості своїх акцій. Це означає, що особисті активи власників захищені від боргів компанії, якщо вона зіткнеться з фінансовими труднощами.
• LTD компанії сприймаються як надійні бізнес-структури, особливо у Великій Британії, яка має репутацію стабільної юрисдикції для ведення бізнесу.
• Корпоративний податок у Великій Британії відносно низький у порівнянні з іншими країнами.
• Доступ до пільг, таких як списання витрат на бізнес (оренда офісу, обладнання, транспорт тощо).
• Процес реєстрації компанії в UK простий, з можливістю завершити всі процедури за кілька днів онлайн.
• Вимоги до статутного капіталу мінімальні (мінімум £1).
• Немає обов’язкової вимоги призначення місцевого директора — компанією може керувати іноземець.
• Доступ до європейського ринку. Попри вихід Великої Британії з ЄС (Brexit), вона залишається однією з провідних економік світу та потужним бізнес-хабом. UK дозволяє вести бізнес із клієнтами в Європі за вигідних умов.
• У порівнянні з іншими юрисдикціями, у Великій Британії можна зберегти певний рівень конфіденційності акціонерів і директорів (за допомогою номінальних послуг).

Стягується з прибутку компанії.

Станом на 2025 рік основна ставка складає 25% для компаній з оподатковуваним прибутком понад £250,000.

Мала ставка складає 19% для компаній з оподатковуваним прибутком до £50,000.

Маржинальна ставка для компаній з оподатковуваним прибутком між £50,000 та £250,000 застосовується поступове підвищення ставки від 19% до 25% за допомогою механізму маржинального полегшення.

Термін сплати корпоративного податку  протягом 9 місяців і 1 дня після закінчення фінансового року компанії.

Необхідно щорічно подавати декларацію CT600.

Компанія зобов’язана реєструватися як платник ПДВ, якщо її оборот перевищує £85,000.

Стандартна ставка ПДВ 20%, пільгова ставка: 5%, та ставка 0% на певні товари та послуги.

Декларації з ПДВ подаються кожні 3 місяці.

Якщо компанія наймає співробітників (включаючи директорів, які отримують зарплату), вона повинна:

• Утримувати податок на доходи (Income Tax) із зарплати співробітників.
• Сплачувати внески NICs роботодавця (зазвичай 13.8% на заробітки вище певного порогу).
• Використовувати систему PAYE для розрахунку та сплати цих податків.

Якщо директор/акціонер отримує дивіденди, вони оподатковуються за прогресивною шкалою:

• 0% для перших £1,000 дивідендного доходу.
• 8.75% для доходів у базовій податковій ставці.
• 33.75% для доходів у вищій ставці.
• 39.35% для доходів у додатковій ставці.

• Річна фінансова звітність (Annual Accounts) подається до Companies House.
• Confirmation Statement щорічне підтвердження інформації про компанію.

Ви зобов’язані зареєструватися для Corporation Tax протягом 3 місяців після початку комерційної діяльності.

• Зареєструйте компанію в Companies House (це виконується при створенні LTD).
• Використовуйте обліковий запис компанії в HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), щоб повідомити про початок діяльності:
  • Зайдіть на портал HMRC.
  • Увійдіть у акаунт Government Gateway.
  • Вкажіть дані про компанію, такі як:
    • Реєстраційний номер компанії (CRN).
    • Початкова дата комерційної діяльності.
    • Основний вид діяльності (SIC-код).
    • Адреса для податкової кореспонденції.

Після реєстрації HMRC надасть:

• Unique Taxpayer Reference (UTR): унікальний податковий номер компанії.
• Термін подання податкової декларації (зазвичай збігається із завершенням фінансового року компанії).

Якщо ви не зареєструєтеся вчасно, HMRC може накласти штрафи, навіть якщо компанія не отримала прибуток. Краще не відкладати реєстрацію, щоб уникнути проблем у майбутньому.

• Онлайн-реєстрація через Companies House складає £12; зазвичай займає близько одного дня.
• Реєстрація поштою: £40; може тривати до 10 днів.

Багато підприємців обирають скористатися послугами спеціалізованих агентств, які надають комплексні пакети для реєстрації компаній. Вартість таких послуг залежить від обсягу наданих сервісів:

• Базовий пакет включає реєстрацію компанії, надання юридичної адреси на рік та підготовку установчих документів. Вартість може становити від €990 до €1,850.
• Розширений пакет, окрім базових послуг, може включати відкриття рахунків у платіжних системах (Wise, Paysera, Payoneer тощо), апостилювання документів та інші додаткові сервіси. Вартість таких пакетів може сягати €2,950.

• Юридична адреса
  Якщо ви не маєте власної адреси у Великій Британії, необхідно орендувати юридичну адресу. Вартість оренди на рік може становити від £50 до £300.
• Бухгалтерські послуги
  Ведення бухгалтерії та підготовка фінансової звітності є обов’язковими. Вартість таких послуг залежить від обсягу роботи та може становити від £500 до £2,000 на рік.
• Реєстрація для ПДВ (VAT)
  Якщо планується, що оборот компанії перевищить певний поріг, необхідно зареєструватися як платник ПДВ. Деякі агентства включають цю послугу в пакет, інші можуть стягувати додаткову плату.

Окрім початкових витрат, слід враховувати щорічні витрати на підтримку діяльності компанії:

• Подання річного звіту (Annual Return)
  Онлайн-подача коштує £13, поштою — £40.
• Оновлення юридичної адреси та інших послуг
  Вартість залежить від умов обраного агентства.