Як українцю відкрити компанію в Канаді: повний гід від IT-юриста

Основні переваги:

• простий процес реєстрації компанії, у тому числі для нерезидентів;
• податкова система з можливістю легальної оптимізації;
• угоди про уникнення подвійного оподаткування з Україною та більшістю країн ЄС;
• стабільна банківська інфраструктура;
• можливість залучення інвестицій та грантів для технологічних проєктів.

Для IT-компаній і фрілансерів Канада – це не лише престижна адреса, а й шлях до повноцінної присутності на північноамериканському ринку.

Канада має федеральну структуру, тому компанію можна зареєструвати на федеральному рівні або в межах конкретної провінції (наприклад, Онтаріо, Британська Колумбія, Альберта, Квебек).

Процедура відрізняється незначно, але федеральна реєстрація дає можливість працювати по всій країні.

Крок 1. Вибір типу компанії в Канаді

Для іноземних засновників оптимальний варіант – Corporation (Limited Company).
Це аналог українського ТОВ або британського Limited. Власники називаються shareholders, керівники – directors.

Corporation може мати одного засновника і не потребує фізичної присутності в Канаді, хоча на практиці зручніше призначити місцевого директора (у деяких провінціях це обов’язково).

Існують також інші форми: Partnership, Sole Proprietorship, але вони не підходять для нерезидентів і не мають обмеженої відповідальності.

Крок 2. Вибір юрисдикції

Найпопулярніші провінції для реєстрації компанії:

Для більшості ІТ-компаній найкращий вибір – Британська Колумбія (BC). Там реєстрація проходить повністю онлайн, без фізичної присутності, і не вимагає місцевого директора.

Крок 3. Назва компанії та статутні документи

Назву компанії потрібно перевірити через систему NUANS (Name Search).

Далі готуються документи:

• Articles of Incorporation (установчі документи);
• Registered Office Address (юридична адреса);
• інформація про директорів і власників.

Усе можна зробити дистанційно. Реєстрація займає 2–5 робочих днів.

Крок 4. Отримання бізнес-номеру (Business Number)

Після реєстрації компанії потрібно отримати Business Number (BN) – це ідентифікаційний код у Канадській податковій службі (CRA).

BN використовується для сплати податків, ведення бухгалтерії та відкриття рахунку в банку.

Крок 5. Відкриття банківського рахунку

Канада має одну з найнадійніших банківських систем у світі. Основні банки, які працюють з іноземними компаніями:

• Royal Bank of Canada (RBC)
• TD Canada Trust
• Scotiabank
• CIBC
• BMO (Bank of Montreal)

Також популярні фінтех-рішення: Wise Business, Payoneer, Revolut Business.

Для відкриття рахунку зазвичай потрібно:

• сертифікат про реєстрацію компанії;
• Business Number;
• паспорт директора;
• короткий опис діяльності;
• корпоративна резолюція про відкриття рахунку.

Більшість банків відкривають рахунок дистанційно, якщо компанія зареєстрована в BC або Онтаріо.

Якщо потрібно підібрати банк, який працює з нерезидентами, звертайтесь до наших юристів – ми допоможемо з підготовкою пакету документів і пояснень для комплаєнсу.

Крок 6. Реєстрація для сплати податків і HST/GST

Якщо компанія має оборот понад 30 000 CAD на рік, потрібно зареєструватись для сплати GST/HST (аналог ПДВ).Реєстрація проходить через Канадську податкову службу (CRA).

Це дає право виставляти рахунки клієнтам у Канаді з HST і відшкодовувати вхідний податок з витрат.

Податкова система Канади вважається однією з найзбалансованіших у світі. Вона поділяється на федеральний і провінційний рівні.

Федеральний податок на прибуток: 15%

Провінційний податок: 8–16% залежно від регіону.

Середнє навантаження: 23–26% від прибутку після витрат.

Малі підприємства (Small Business Corporation) з прибутком до 500 000 CAD користуються зниженою ставкою – близько 12–15%.

Податок на дивіденди залежить від місця проживання власника, але зазвичай коливається в межах 10–15%.

Для компаній, які експортують послуги за кордон (наприклад, українські ІТ-компанії, що працюють із клієнтами зі США чи ЄС), канадська система дозволяє легальну оптимізацію.

У Канаді бухгалтерія ведеться в електронній формі, а всі звіти подаються через CRA онлайн.

Кожна компанія повинна:

• здавати річну декларацію про прибуток;
• подавати декларацію HST/GST (якщо зареєстрована платником);
• вести облік витрат і зберігати документи не менше 6 років.

Якщо обороти невеликі, бухгалтерський супровід коштує від 100 до 250 CAD на місяць.

Для стартапів існують спеціальні пільги і навіть безкоштовні консультаційні програми.

Ми можемо допомогти підібрати перевіреного бухгалтера в Канаді, який веде облік дистанційно та спілкується англійською або українською мовою.

Загалом реєстрація компанії під ключ коштує від 700 до 1000 CAD ($713), що значно дешевше, ніж у США чи Великій Британії.

Якщо ви податковий резидент України, необхідно враховувати місцеві норми щодо іноземного бізнесу.

1. Поки прибуток залишається на рахунку компанії в Канаді, це не ваш особистий дохід, і в Україні податки не сплачуються.
2. Якщо ви отримуєте дивіденди, то в Україні потрібно задекларувати їх і сплатити 9% ПДФО та 1,5% (5% під час війни) військовий збір.
3. Якщо ви володієте понад 50% компанії, ви подаєте звіт про контрольовану іноземну компанію (КІК).

Україна і Канада підписали Конвенцію про уникнення подвійного оподаткування (1996). Це означає, що податки, сплачені в Канаді, зараховуються при декларуванні в Україні.

На практиці подвійного оподаткування не виникає: якщо прибуток оподаткований у Канаді, Україна не має права стягувати його повторно.

Автор статті: IT-юрист Кондратьєв Дмитро

Якщо ви розглядаєте Канаду як юрисдикцію для міжнародного бізнесу, звертайтесь до наших юристів – ми допоможемо оцінити ризики, податки і структуру компанії під ваші цілі.