Як українцю відкрити компанію в Грузії: повний гід від IT-юриста

Грузія – це одна з небагатьох країн, де створення компанії не потребує довгих процедур чи великих витрат. Законодавство побудоване просто, банки працюють ефективно, а система оподаткування спрямована на залучення іноземного капіталу.

Переваги реєстрації компанії в Грузії:

• корпоративний податок 15%, який сплачується тільки під час розподілу прибутку (аналог естонської моделі);
• 0% податку на нерозподілений прибуток;
• просте відкриття рахунку в місцевому банку або через фінтех;
• можливість дистанційної реєстрації;
• режим «Virtual Zone» для IT-компаній із нульовим податком на прибуток;
• відсутність валютного контролю;
• можливість роботи з клієнтами у ЄС, США та Україні без обмежень.

Для IT-фахівців і фрілансерів це фактично “податковий оазис” із повною легальністю.

Якщо ви плануєте перевести бізнес у більш передбачувану податкову юрисдикцію – звертайтесь до наших юристів, ми допоможемо обрати оптимальний варіант реєстрації. Вартість супроводження від $1500.

Відкрити компанію в Грузії можна за 1–3 дні. Процес максимально простий і зрозумілий.

Крок 1. Вибір типу компанії

Найпопулярніші форми:

Для більшості українських підприємців оптимальний варіант – LLC, тому що вона дає гнучкість, мінімальну звітність і обмежену відповідальність.

Крок 2. Назва та статутні документи

Назву компанії можна обрати будь-яку, головне – щоб вона була унікальною.

Підготовлюються установчі документи (Articles of Association) англійською або грузинською.

Для реєстрації потрібні:

• паспорт засновника;
• юридична адреса в Грузії;
• рішення про створення компанії;
• підписи засновників (можна дистанційно через нотаріальну довіреність).

Після подання документів компанія отримує реєстраційний номер і виписку з Реєстру.

Крок 3. Вибір податкового режиму

Відразу після реєстрації потрібно визначитись, у якому податковому режимі працюватиме компанія.

Основні варіанти:

1. Загальний режим – податок 15% на розподілений прибуток.
2. Virtual Zone Company – спеціальний статус для IT-компаній, який дає 0% податку на прибуток і ПДВ.
3. Individual Entrepreneur (Малий бізнес) – якщо ваш річний дохід до 500 000 ларі (~170 000 доларів), податок становить лише 1%.

IT-компанії найчастіше обирають статус Virtual Zone, оскільки він звільняє від корпоративного податку на експорт IT-послуг.

Щоб отримати цей статус, подається заява до Міністерства фінансів Грузії. Ми допомагаємо клієнтам пройти цю процедуру повністю дистанційно.

Крок 4. Відкриття банківського рахунку

Банківська система Грузії стабільна й відкрита до іноземців.

Найпопулярніші банки:

• TBC Bank
• Bank of Georgia
  
• Liberty Bank
• BasisBank

Відкрити рахунок можна як фізично, так і онлайн (через представника). Банки охоче працюють із компаніями-нерезидентами, якщо документи підготовлені правильно.

Альтернативно можна скористатись фінтех-рішеннями – Wise, Payoneer або Revolut.

Якщо хочете пройти комплаєнс без відмов і затримок – звертайтесь до наших юристів, ми допоможемо підготувати банківський пакет документів.

Крок 5. Реєстрація у податковій

Після створення компанії потрібно зареєструватись у податковій службі Грузії (Revenue Service).

Це можна зробити онлайн. Компанія отримує податковий номер (Taxpayer ID) і доступ до електронного кабінету.

Податкова система Грузії – одна з найпростіших у світі.

• Податок на прибуток: 15%, але лише у момент розподілу дивідендів.
• Податок на дивіденди: 5%.
• ПДВ: 18%, але IT-послуги, експортовані за межі Грузії, не оподатковуються.
• Податок на зарплату: 20%.
• Податок для малих підприємців: 1% із доходу до 500 000 ларі.

Статус Virtual Zone дозволяє IT-компаніям сплачувати 0% податку на прибуток і ПДВ.

Фактично компанія платить лише 5% при виведенні дивідендів власнику.Грузія має угоду про уникнення подвійного оподаткування з Україною, тому повторного оподаткування доходів не виникає.

Бухгалтерія в Грузії ведеться просто і прозоро. Звітність подається онлайн через портал податкової служби.

Основні вимоги:

• річна фінансова звітність;
• щомісячна податкова декларація (для платників ПДВ або зарплати);
• аудиторська перевірка – лише для компаній із великим оборотом.

Бухгалтерські послуги коштують від 50 до 150 доларів на місяць, залежно від обсягу операцій.

Загалом створення компанії під ключ коштує близько 500–700 доларів, і все можна зробити дистанційно.

Якщо ви хочете відкрити компанію в Грузії “без поїздок”, ми підготуємо всі документи, оформимо нотаріальні переклади й допоможемо пройти комплаєнс.

До мене звернувся розробник із Харкова, який працював із клієнтами зі США та Канади через Upwork і прямі контракти.

Проблема була типовою: обмеження українських банків, високі комісії, складна валютна звітність і труднощі з прийомом оплат.

Ми обрали Грузію як просту й легальну юрисдикцію.

Клієнт зареєстрував LLC дистанційно, отримав статус Virtual Zone Company, відкрив рахунок у TBC Bank, а потім підключив Wise Business і Stripe Atlas для платежів.

Результат:
– податок на прибуток 0%, адже компанія працює в IT;
– простий бухгалтерський облік;
– офіційний рахунок у банку;
– легальні контракти з клієнтами у США та ЄС;
– лише 5% податку при виведенні дивідендів.

Фактично він платить менше, ніж більшість ФОПів в Україні, і при цьому має європейську юрисдикцію, яку визнають усі платіжні системи.

Якщо ви залишаєтесь податковим резидентом України, потрібно враховувати українські правила щодо іноземних компаній.

1. Прибуток, який залишається на рахунку грузинської компанії, не вважається вашим особистим доходом, тому в Україні він не оподатковується.
2. Якщо ви отримуєте дивіденди, потрібно задекларувати їх і сплатити 9% ПДФО та 1,5% військового збору.
3. Якщо ви контролюєте понад 50% компанії, ви подаєте звіт про контрольовану іноземну компанію (КІК).

Між Україною та Грузією діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, тому податки, сплачені у Грузії, зараховуються в Україні.

Грузія не входить до “офшорного списку” Кабміну, тому репатріація дивідендів не створює додаткових ризиків або штрафів.

Якщо вам потрібно грамотно оформити розподіл прибутку чи дивідендів і не порушити українське законодавство, звертайтесь до наших юристів – ми допоможемо узгодити структуру.

Грузія – одна з найзручніших країн для відкриття бізнесу.

Мінімальна бюрократія, лояльна податкова система, простий банківський сектор і повна дистанційність реєстрації роблять її оптимальним вибором для українських IT-фахівців, фрілансерів і малих підприємців.

Фактично, Грузія дозволяє легально працювати з міжнародними клієнтами, сплачуючи мінімальні податки, і при цьому залишатись у повному правовому полі.

Якщо ви хочете перевести бізнес із ФОП-моделі на міжнародний рівень або створити структуру з прозорим оподаткуванням – Грузія підходить ідеально.

Ми супроводжуємо українських клієнтів у повному процесі створення компаній у Грузії:

1. консультуємо щодо вибору типу компанії та податкового режиму;
2. готуємо установчі документи та подаємо їх у реєстр;
3. забезпечуємо юридичну адресу;
4. допомагаємо отримати статус Virtual Zone;
5. відкриваємо корпоративний рахунок у банку чи фінтех-платформі;
6. підключаємо бухгалтера для ведення обліку;
7. консультуємо з питань КІК і податків в Україні.

Автор статті:

Дмитро Кондратьєв  – IT-юрист, спеціалізується на міжнародному податковому плануванні, структурі IT-бізнесів і супроводі компаній у Грузії, Кіпрі та ЄС.

Звертайтесь – ось мій телеграм для зв’язку.