Як відкрити компанію в Румунії: реєстрація SRL, податки, банківські рахунки та переваги для українського бізнесу

Якщо коротко: компанію в Румунії можна зареєструвати за 3–5 робочих днів, при цьому статутний капітал становить лише 1 євро. Процедура доступна повністю дистанційно. Після реєстрації компанія може підключати Stripe, PayPal, Revolut та інші платіжні сервіси ЄС. Вартість супроводу стартує від 1500 євро, а податковий режим для малого бізнесу дозволяє сплачувати лише 1% з обороту.

Румунська компанія – це практичне рішення для тих, хто хоче легально працювати на європейському ринку, але без складних процедур, як у Німеччині чи Франції.

Крок 1. Вибір форми компанії

Основна форма – SRL (Societate cu Răspundere Limitată) – аналог українського ТОВ.
Також існують SA (акціонерне товариство) і PFA (індивідуальний підприємець), але SRL – точно найоптимальніша для більшості бізнесів.

Особливості SRL:

• мінімальний капітал – 1 євро;
• мінімум 1 засновник (можна нерезидент);
• директор може бути іноземцем;
• юридична адреса обов’язкова (можна віртуальний офіс).

Ми готуємо повний пакет документів англійською та румунською і організовуємо реєстрацію дистанційно.

Крок 2. Підготовка документів

Для відкриття компанії потрібні:

• копії паспортів засновників;
• підтвердження адреси проживання;
• назва компанії (латиницею);
• опис діяльності (на основі класифікатора CAEN).

З мого практичного досвіду супроводу реєстрацій для українських підприємців, саме на етапі підготовки документів виникає більшість затримок. У теорії подання виглядає просто, але на практиці ONRC часто запитує уточнення щодо підтвердження адреси або формулювання виду діяльності (CAEN). Тому ми одразу формуємо опис діяльності так, як його очікує реєстр, щоб уникнути повторних подач.

Після подачі до Registrul Comerțului компанія отримує:

• Certificate of Incorporation;
• CUI (податковий номер);
• EUID (ідентифікатор у реєстрі ЄС).

У живих кейсах, з якими я працюю, реальна швидкість залежить не стільки від самого реєстру, скільки від правильної підготовки пакету документів. Якщо подача оформлена коректно – компанія реєструється за 3–5 днів; якщо є неточності – строк збільшується до 7–10 днів через додаткові запити. Цей момент зазвичай не пояснюють на офіційних сайтах.

Стандартний термін реєстрації – 3–5 робочих днів, якщо документи подані без помилок.

Крок 3. Податковий номер і VAT ID

Після реєстрації компанії подається заява до податкової служби ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală).

Компанія отримує:

• Tax ID (CIF) – внутрішній податковий номер;
• VAT ID (ROxxxxxxxx) – для торгівлі та послуг у межах ЄС.

Реєстрація VAT є обов’язковою, якщо річний оборот компанії перевищує 88 500 євро (порог для примусової реєстрації відповідно до законодавства Румунії).

Однак для ІТ, SaaS, консалтингу та digital-послуг, які працюють з іноземними клієнтами, VAT зазвичай оформлюється одразу після реєстрації компанії – ще ДО досягнення порогу. Без VAT Stripe, PayPal, Shopify та фінтех-провайдери часто не активують бізнес-акаунт або встановлюють обмежені ліміти.

З практики ANAF перевіряє “економічну активність” компанії перед видачею VAT: сайт, опис послуг, бізнес-модель, договори або наміри співпраці.

Щоб уникнути затримок, я завжди готую додатковий пакет документів: короткий опис бізнес-моделі англійською, профайл засновників (як підтвердження компетенції – на практиці це CV з LinkedIn) та перелік майбутніх послуг/клієнтів. Після цього VAT зазвичай видають без повторних запитів.

Строк отримання VAT ID – 2–5 робочих днів, якщо документи підготовлені коректно.

Крок 4. Банківський рахунок

Після отримання VAT ID компанія може відкрити банківський рахунок у класичному банку (ING, Banca Transilvania) або у фінтех-сервісах (Revolut, Wise).

Для нерезидентів обидва варіанти доступні, але банки частіше вимагають підтвердження діяльності та KYC-профайл (опис бізнесу, очікувані обороти, джерело коштів).

Популярні варіанти:

• ING Bank Romania — універсальний банк із швидким KYC та SEPA-платежами;
• Banca Transilvania — найбільший банк, хороший для активних операцій;
• Revolut Business / Wise Business — швидке дистанційне відкриття, підходить для IT та SaaS.

Необхідні документи:

• сертифікат реєстрації (Certificate of Incorporation);
• CUI / VAT ID;
• статут;
• паспорт директора;
• короткий опис бізнес-моделі (англійською);
• сайт або профайл продукту.
• соціальні мережі, краще LinkedIn

Я завжди готую бізнес-профайл заздалегідь (опис діяльності, структура власності, майбутні клієнти, чому саме Румунія, очікувані обороти), і з таким пакетом банки зазвичай відкривають рахунок протягом 2–5 робочих днів.

1. Корпоративний податок

Румунія має одну з найнижчих ставок у ЄС.

Для малих компаній (з оборотом до 500 000 євро на рік) діє спрощена система:

• 1% – якщо компанія має хоча б одного найманого працівника;
• 3% – якщо немає працівників.

Для компаній з більшим оборотом застосовується стандартна ставка 16%.

Це податок на чистий прибуток (доходи мінус витрати).

2. Податок на дивіденди

Дивіденди, що виплачуються акціонерам, оподатковуються за ставкою 8%.

Але між Україною та Румунією діє Угода про уникнення подвійного оподаткування, тому український власник може зменшити ставку до 5%.

Якщо дивіденди не виводяться, податку немає.

Це дозволяє акумулювати прибуток у компанії без додаткових витрат.

Реальний кейс: український засновник IT-компанії, зареєстрованої як SRL у Бухаресті, планував вивести дивіденди на особистий рахунок в Україні. Спочатку банк утримав стандартні 8%. Після подачі документів, що підтверджують резидентність України та посилання на Угоду про уникнення подвійного оподаткування, ставка була знижена до 5%, а надлишково сплачений податок був повернутий на корпоративний рахунок.

Найцікавіше в цьому кейсі те, що ANAF не вимагає складних процедур: достатньо подати сертифікат податкового резидентства України, і румунський банк/податкова автоматично застосовує знижену ставку. На практиці це означає, що український власник може законно отримувати дивіденди зі ставкою 5%, без додаткового оподаткування в Румунії.

3. ПДВ (VAT)

Румунська система ПДВ відповідає стандартам ЄС. Основні ставки:

Для більшості IT-компаній, SaaS і digital-послуг, які працюють з нерезидентами ЄС або з компаніями з VAT-номером у Євросоюзі, фактичне навантаження часто дорівнює 0%, оскільки застосовується механізм reverse charge.

Практичний досвід

Компанія (SaaS-проєкт) зареєструвалася в Румунії та почала тестову роботу без VAT. Stripe спочатку активував акаунт, але через 30 днів запросив VAT ID як підтвердження європейського статусу бізнесу. Без VAT система обмежила виплати та встановила ліміт на транзакції. Після подачі заявки до ANAF компанія отримала VAT ID протягом 4 днів, і Stripe автоматично зняв усі ліміти. Така ситуація типова: для IT-проектів VAT — це не лише податкова вимога, а технічна умова для повноцінної роботи платіжних сервісів.

4. Оподаткування зарплат в Румунії

Для резидентів Румунії діє податок на доходи фізичних осіб – 10%.

Додатково сплачуються соціальні внески (приблизно 35% у сумі, якщо є працівники).

Водночас для програмістів, розробників і спеціалістів ІТ-сфери діє державна пільга – звільнення від податку на доходи фізичних осіб (0%), якщо компанія має сертифікат IT-підприємства.

Ми допомагаємо підготувати документи для отримання IT-звільнення, яке реально зменшує податкове навантаження.

Компанія подає:

1. декларацію про прибуток (Form D101) – щорічно;
2. VAT-звіти (Form 300) – щомісячно або щоквартально;
3. підтвердження про працівників (Form 112) – якщо є штат.

Усі звіти подаються електронно через портал ANAF.
Ми співпрацюємо з румунськими бухгалтерами, які ведуть звітність англійською мовою.

Кумедний кейс з практики

Один український підприємець відкрив SRL у Румунії і був впевнений, що якщо оборот невеликий – то “нічого звітувати не треба”. Він не подав VAT-звіт за нульовий період, бо вирішив, що “ну раз операцій немає – значить і звіт не потрібен”. Через місяць ANAF надіслав повідомлення з проханням пояснити, чому компанія не існує у звітах, хоча юридично вона жива.

Бухгалтер, який підключився вже постфактум, пожартував:

“У Румунії навіть коли ти нічого не заробив – ти все одно маєш про це чесно зізнатися державі у формі 300.”

У результаті компанія подала “нульовий” звіт, і питання зникло буквально за один день. Але підприємець досі сміється, що перше, що він “задекларував” у ЄС – це відсутність доходу, та ще й офіційно 😄

Українці, які володіють румунською компанією, підпадають під правила контрольованих іноземних компаній (КІК).

Якщо прибуток не розподіляється, податку в Україні немає.

При виплаті дивідендів податки, сплачені в Румунії, зараховуються в Україні.

Таким чином, структура SRL залишається повністю легальною і не створює подвійного оподаткування.

Румунія має одну з найкращих програм підтримки технологічного сектору в ЄС:

• звільнення працівників ІТ від податку на доходи;
• пільги для стартапів у перші 3 роки;
• гранти для R&D (через програми Innovation Norway, Horizon Europe);
• зниження ставки для інноваційних підприємств.

Якщо компанія займається розробкою ПЗ, створенням SaaS-рішень або R&D, можна легально зменшити податкове навантаження майже до нуля.

Якщо у SRL є хоча б один програміст/інженер у штаті – зарплата може оподатковуватись без ПДФО (0%), сплачуються тільки соціальні внески.

Фінально: ~20–25% замість 40+% (як у більшості країн ЄС).

1. Неправильно обраний CAEN-код
   Через помилку в описі діяльності ONRC запитує уточнення або відмовляє в першій подачі. Для IT/SaaS потрібні конкретні коди, а не загальні «business consulting».
2. Спроба отримати VAT без підтвердження економічної активності
   ANAF вимагає сайт, бізнес-модель або хоча б лист-наміри від клієнта. Якщо цього немає – заявку «заморожують» на 2–4 тижні.
3. Відкриття банківського рахунку без KYC-профайлу
   ING / BT не відмовляють формально, але переводять заявку в ручну перевірку, поки не надано опис бізнесу, джерело коштів і очікуваний оборот.
4. Відсутність віртуальної адреси або помилкові дані в договорі оренди
   Адреса – обов’язковий реквізит реєстрації. Невірно оформлена адреса = повторна подача документів.
5. Розрахунок, що нульовий період = “нічого не потрібно подавати”
   Навіть при відсутності обороту треба подавати нульові VAT-звіти. Інакше ANAF вважає компанію такою, що «не веде діяльність» і ставить на контроль.
6. Відсутність працівника → підвищена ставка 3%
   Багато засновників думають, що директор = працівник. Ні. Потрібен трудовий договір, щоб застосовувати податок 1%, а не 3%.
7. Відкриття компанії виключно для «пасивного зберігання»
   Румунська податкова негативно ставиться до «порожніх» юридичних осіб. Якщо компанія не подає ознак реальної діяльності – проблеми з VAT/банком гарантовані.

Вартість залежить від обсягу робіт і того, чи потрібна компанії лише реєстрація, чи повний юридичний та податковий супровід “під ключ”.

Отже з моєї практики супроводу українських підприємців, Румунська SRL є одним із найзручніших форматів виходу на ринок ЄС. Компанію можна зареєструвати дистанційно за 3–5 днів, отримати VAT та відкрити рахунок без фізичної присутності.

Для IT та SaaS-бізнесу це означає мінімальні податки, швидку інтеграцію зі Stripe/PayPal і можливість офіційно працювати з європейськими клієнтами без додаткових посередників.

1. Польща (sp. z o.o.)

Коротко – хороша для локального бізнесу / релокації людей, але не оптимальна для IT та SaaS, де головне – низькі податки і швидкий банкінг.

2. Естонія (OÜ)

Коротко – добре для full-remote бізнесу «на папері», але практично гірше для швидкого IT/SaaS з реальними платежами і банком.

Автор: Кондратьєв Дмитро

IT-юрист, який супроводжує реєстрацію SRL у Румунії, отримання VAT, відкриття рахунків у ING/BT/Revolut/Wise та налаштування структури оподаткування для українських резидентів (КІК, дивіденди 5%). Практикую супровід IT-компаній та стартапів, що виходять на ринок ЄС.

Я допомагаю:

• відкрити SRL дистанційно;
• отримати VAT ID;
• підготувати KYC-профайл для банку та відкрити рахунок;
• налаштувати податкову модель для України/ЄС.

Telegram: t.me/dima_pro1